Neues aus München zu Direktzusagen aus Entgeltumwandlung – Teil II:

Auch in Düsseldorf Nachsitzen

Dr. Claudia Veh

München

1. April 2026

Wie berichtet, hatte der BFH Ende vergangenen Jahres zu zwei interessanten Fällen zu urteilen, die gewisse Parallelen zeigen und die er beide an die Vorinstanz zurückverwiesen hat. Hier und heute der zweite Fall, und auch bei diesem hat der BFH, wie Claudia Veh beobachtet hat, die Gelegenheit genutzt, Leitplanken festzulegen, welche für die Beratungspraxis relevant sind.

Menschen to mention (LXXXII):

Von Beförderungen und Ruheständen

Pascal Bazzazi

Köln

12. März 2024

Gestern Parkett in Bewegung auf PENSIONS●INDUSTRIES heute, Parkett in Bewegung auf PENSIONS●INDUSTRIES: Eine Aktuarin stellt die Lebensweichen um, ein langgedienter Chef eines Versorgungswerkes ebenso, ein Infrastruktur-Haus vermeldet zwei Beförderungen – und ein noch junger Impact Placement Agent verpflichtet einen Partner von einem Partner.

Menschen to mention (LXXXI):

Mathe, Immobilien, Alternatives

Pascal Bazzazi

Euskirchen

11. März 2024

Heute Parkett in Bewegung auf PENSIONS●INDUSTRIES: Ein technik-affiner Consultant holt einen technik-affinen Mathematiker, ein Asset Manager holt einen neuen Chef für seine Real Estate Division – und eine Kirchenkasse baut bei den Alternatives eine separate Einheit auf.

#womeninpensions zum Weltfrauentag:

Spot on betriebliche Altersversorgung für diejenigen …

Dr. Claudia Veh und Hanne Borst

Reutlingern; München

8. März 2024

… die es wirklich essentiell angeht: die Geringverdienerinnen und Geringverdiener in Deutschland. Denn hier – und gerade bei den Frauen – ist die Lage in der Altersvorsorge nicht selten prekär. Da gilt es zumindest die Möglichkeiten zu nutzen, die der Gesetzgeber hierfür geschaffen hat, mahnen Claudia Veh und Hanne Borst zum Weltfrauentag.

bAV-Prax Advertorial – Nur für professionelle Anleger:

Real Estate Debt? Wenn, dann jetzt!

Andreas Mittler

Frankfurt am Main

7. März 2024

Die Zinsen schnell gestiegen, Immobilien in der Folge unter Druck, niedrigere Beleihungswerte, größere Puffer – eine Gemengelage, die Gelegenheiten schafft. Jedoch immer im Auge zu behalten: Kreditsicherheiten, Bonität der Mieter, Stärke der Sponsoren. Andreas Mittler bringt drei gute Nachrichten, mahnt zu Realismus schon beim Underwriting – und meidet ein ganz bestimmtes Segment.

Gestern in Berlin:

Von Tropfen auf heißen Steinen …

Pascal Bazzazi

Köln; Frankfurt

6.März 2024

… Flickwerken, (teuren) Sozialreform, dem Schritt nach vorn bei zweien zurück, Zielen auf der Strecke – und all das vor dem Kollaps: Die Vorlage des Rentenpaketes II durch BMAS und BMF hat prompt zu massiven Reaktionen geführt. Die Begeisterung der Stakeholder hält sich in Grenzen, teils gibt es schwere Kritik. Für dieses Parkett gilt derweil weiter Godot.

Ausblick Alternatives 24:

Zwischen All Time High und Bodenbildung

Merten Trautmann

Berlin

4. März 2024

Wird Private Debt dieses Jahr zum Anlegerfavorit? Obwohl dem Segment in einem Punkt ein anderes den Rang abgelaufen hat? Laut Preqin sind manche Bereich der Private Markets offenbar ungebrochen gefragt, die anderen dagegen leicht gerupft worden – doch scheinen sich bereits wieder zu stabilisieren. Und: Neigen die Investoren zu Großen und Bewährten? P●I-Autor Merten Trautmann berichtet.

Neu auf PENSIONS●INDUSTRIES – Stockholm Live (III):

„All das deutet in die falsche Richtung“

Reiner Gatermann

Stockholm

1. März 2024

Schweden gilt in Deutschland und Europa oft als Vorbild, namentlich in der Altersvorsorge. Doch in Butter ist längst nicht alles. Ein hoher Beamter fährt mit scharfen Worten Attacken gegen die Politik – und als eine Ursache des Problems identifiziert er, was man in ähnlicher Form aus Deutschland kennt: Sozialpolitiker, die Sozialleistungen verteilen. Für PENSIONS●INDUSTRIES berichtet live aus Stockholm Reiner Gatermann.

Jahresabschluss 2023 der MetallRente:

Neues vom Spreeufer

Detlef Pohl

Berlin

28. Februar 2024

In diesen Tagen beginnt die Bilanzsaison zahlreicher Versorgungswerke. Nun kommt Branchenprimus MetallRente aus der Deckung. Gestern vermeldete das schwergewichtige Versorgungswerk von Gesamtmetall und IG Metall den Ausbau seiner Position als größtes deutsches Branchenversorgungswerk. P●I–Autor Detlef Pohl hat die Zahlen beleuchtet.

„Deutscher ESG Pension Award 2024“ der Pensions-Akademie:

Auf zur fünften Runde

Pascal Bazzazi

Berlin; Frankfurt

27. Februar 2024

Gestern Pensions-Akademie auf PENSIONS●INDUSTRIES, heute Pensions-Akademie auf PENSIONS●INDUSTRIES – und zwar zum turnusgemäßen Start der Ausschreibung des Preises für Nachhaltigkeit. Teilnahme ab sofort, Preisverleihung im Sommer – wie immer am Wasser in Frankfurt.

Auftaktveranstaltung der Pensions-Akademie (I):

Godot aus der Wilhelmstraße

Pascal Bazzazi

Frankfurt am Main

26. Februar 2024

Viel vor hatte diese Bundesregierung in der zweiten und dritten Säule der Altersversorgung – passiert ist bisher wenig. Auf der Agenda steht bis heute allerdings noch einiges, so manches hat auch Chancen, Realität zu werden – und dazu gab ein Fachmann jüngst einen Überblick.

Lurse Round Table „Frauen in der bAV“ (XI) – Evonik:

Damit zwischen Attraktivität, Garantien und Planbarkeit …

Susanna Adelhardt und Barbara Wefers

Essen

23. Februar 2024

… die Chemie stimmt: Das Essener Unternehmen hat vor einem Jahr einen neuen Versorgungsplan eingeführt, der auf einer wertpapiergebundenen Direktzusage basiert sowie den Beschäftigten viel Auswahl und dem Arbeitgeber langfristige Verlässlichkeit bietet. Susanna Adelhardt und Barbara Wefers nennen Einzelheiten.

bAV-Prax Advertorial – In Zeiten hoher Korrelation zwischen Aktien und Anleihen:

Der Diversifikationsmotor

Ulrich Urbahn, Philipp Löhrhoff und Matthias Grimm

Hamburg; Frankfurt

21. Februar 2024

Seit der Zinswende im Jahr 2022 ist die Attraktivität von Anleihen für institutionelle Portfolios wieder gestiegen. Grund genug für Ulrich Urbahn, Philipp Löhrhoff und Matthias Grimm, die Diversifikationswirkung von Anleihen und Aktien im aktuellen Marktumfeld und die sich daraus ergebenden Auswirkungen auf das Risikomanagement zu untersuchen.

Machen Sie mit! Umfrage zur Anlageklasse Infrastruktur:

Denn er kommt nicht aus der Steckdose

Pascal Bazzazi

Berlin

20. Februar 2024

… und fällt auch nicht vom Himmel. Gemeint ist natürlich der Strom, und Thema heute auf PENSIONS●INDUSTRIES ist eine Umfrage, die sich mit einem der komplexesten, kritischsten und politischsten Assets überhaupt beschäftigt: der Energie und ihrer Infrastruktur. Die Institutionellen in der Leserschaft seien zum Mitmachen ermuntert.

Neulich in München:

Rückabwicklung = Verzicht = steuerlicher Zufluss?

Dr. Claudia Veh

München

19. Februar 2024

Der Komplex GGF-bAV-Steuer ist regelmäßig Gast vor deutschen Finanzgerichten und damit in der Folge auch auf PENSIONS●INDUSTRIES. Meist zeigt sich die Finanzverwaltung kreativ, wenn sie eine vGA meint nachweisen zu können. Doch auch beim Thema Versorgungsausgleich hat sie offenbar „gute“ Ideen – denen die Gerichte offenbar nicht immer folgen können, wie Claudia Veh erläutert.

Pflegeunterstützungs- und -entlastungsgesetz (IV):

Von der Übergangszeit zur Automatisierung

Dr. Stefan Birkel

München

16. Februar 2024

Lange nichts gehört vom PUEG und der Bürokratie, die es für EbAV und Arbeitgeber mit sich bringen wird. Zwischenzeitlich kristallisiert sich zunehmend heraus, wie bAV-Zahlstellen mit den neuen Anforderungen je nach Lage umgehen könnten. Stefan Birkel kennt die derzeit aktuellen Einzelheiten.

BaFin-Studie:

Da geht noch was!

Pascal Bazzazi

Ludwigshafen

15. Februar 2024

Die Finanzaufsicht BaFin hat untersucht, wie Kapitalverwaltungsgesellschaften Daten und Ratings zur Nachhaltigkeit bewerten. Das Ergebnis: ESG-Ratings sind teuer, die Datenqualität ist verbesserungswürdig. Und die Anstalt teilt auch mit, was für sie hier das Wichtigste ist.

Erfurt bringt Licht ins Dunkel der Invaliditätsversorgung:

Die Ausnahme ist nicht die Regel

Alexandra Steffens und Roland Horbrügger

Mülheim a.d.R

14. Februar 2024

Zwei jüngst veröffentlichte Urteile des Dritten Senats des BAG beenden eine beinahe dreijährige Phase der Unsicherheit bei der betrieblichen Invaliditätsversorgung. Roland Horbrügger und Alexandra Steffens legen dar, wann das Ausscheiden aus den Diensten des Arbeitgebers eine wirksame Leistungsvoraussetzung ist – und wann nicht.

Rosenmontags-Kassandra – Die kommentierte Presseschau zur bAV:

Everybody needs some Patience

Pascal Bazzazi

Euskirchen

12. Februar 2024

Unregelmäßig freitags bringt PENSIONS●INDUSTRIES eine kommentierte Presseschau zur bAV. Heute: Wo in der bAV der Turbo herkommen könnte. Mit dem E-Auto gegen den Black out. Bitte noch um etwas Geduld, wir fangen doch gerade erst an. Und außerdem gibt es mal wieder die übliche politische Kaffeesatzleserei …

Rechnungszinsen Ende Januar:

Kleine Gegenbewegung

Pascal Bazzazi

Köln am Rhein

8. Februar 2024

Seit Anfang 2022 konnten sich IAS-19-Bilanzierer über erhebliche zinsbedingte Entspannung bei ihrer DBO freuen. Doch in den drei letzten Monaten 2023 gab der IAS-19-Zins um rund einen Punkt nach. Zu Jahresanfang wendete sich das Blatt erneut – ein wenig.

Neue bAV bei Stanley Black & Decker:

Aufbohren allein …

Maggie Kranz, Christopher Schumbert und Sabrina Hoss

Idstein

6. Februar 2024

… reicht meist nicht, wenn man vielfältige, langgewachsene Pensionsstrukturen in einem Unternehmen neu aufstellen, systematisieren und zukunftsfest machen will – freilich wie stets, ohne dabei an Attraktivität zu verlieren. Dass hier auch auch die altgediente rückgedeckte Gruppen-U-Kasse in Kombination mit einer Direktversicherung eine jederzeit moderne Altersversorgung bieten kann, erläutern Maggie Kranz, Christopher Schumbert und Sabrina Hoss am Beispiel des Werkzeugmachers Stanley Black & Decker Deutschland.

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