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Funk-Studie zur bAV:

Health Bells

Detlef Pohl

Berlin

17. November 2025

Bekommt die bAV als Benefit zunehmend Konkurrenz, weil Arbeitnehmer verstärkt auf andere Zusatzleistungen ansprechen? Eine Studie zeigt jedenfalls, dass sich Unternehmen zur Mitarbeiterbindung inzwischen breiter aufstellen – und offenbar vor allem mit der betrieblichen Gesundheitsvorsorge punkten können. Die Quintessenz fasst P●I-Autor Detlef Pohl zusammen.

Der Masterfonds unter der neuen Anlagenverordnung:

Im Bermuda-Dreieck (I)

Paul Wessling

Köln am Rhein

22. September 2014

Seit Juni liegt der Referentenentwurf zur Novellierung der Anlageverordnung zur Konsultation und Diskussion vor. Paul Wessling analysiert Detailfragen für die Anlage in Sondervermögen – und stellt einen Dissens zwischen drei relevanten Regelwerken fest. Teil I eines zweiteiligen Beitrags.

Kassandra:

Die kommentierte Presseschau zur bAV

Pascal Bazzazi

Köln am Rhein

19. September 2014

Jeden Freitag bringt LEITERbAV eine kommentierte Presseschau zur bAV. Heute: Bald neue Sterbetafeln RT 2014 E, Geostrategie für Anfänger, und wenn die FAZ vom Deppen spricht.

Sperrfeuer – der Kommentar auf Leiter-bAV.de:

Auch beim großen Ganzen bleibt der Optimismus klein (III)

Pascal Bazzazi

Köln am Rhein

18. September 2014

Der Streit um die Krankenkassenbeitragspflicht bei Betriebsrenten aus privat fortgeführten Pensionskassen ist mehr als nur eine taktische Einzelfrage. Er ist Symptom eines politischen Defizits im Umgang mit der zweiten Säule. Der vorliegende Beitrag (hier Teil III) ist jüngst als Kommentar in der aktuellen aba-Zeitschrift BetrAV 06/2014 erschienen.

Sperrfeuer – der Kommentar auf Leiter-bAV.de:

Auch beim großen Ganzen bleibt der Optimismus klein (II)

Pascal Bazzazi

Köln am Rhein

17. September 2014

Der Streit um die Krankenkassenbeitragspflicht bei Betriebsrenten aus privat fortgeführten Pensionskassen dürfte beizeiten vom Bundesverfassungsgericht zu entscheiden sein, betrifft die Gesamtheit der Problematik doch in abgestufter Schärfe weite Teile der deutschen Betriebsrentnerschaft. Der vorliegende Beitrag (hier Teil II) ist jüngst als Kommentar in der aktuellen aba-Zeitschrift BetrAV 06/2014 erschienen.

Sperrfeuer – der Kommentar auf Leiter-bAV.de:

Auch beim großen Ganzen bleibt der Optimismus klein (I)

Pascal Bazzazi

Köln am Rhein

16. September 2014

Das Urteil des Bundessozialgerichts vom Sommer zur Krankenkassenbeitragspflicht bei Betriebsrenten aus privat fortgeführten Pensionskassen ist nicht nur kontraproduktiv, sondern irritiert inhaltlich und strategisch. Der vorliegende Beitrag (hier Teil I) ist jüngst als Kommentar in der aktuellen aba-Zeitschrift BetrAV 06/2014 erschienen.

bAV-Prax Advertorial: Fixes Angebot – dynamische Nachfrage

Globales Farmland als Anlageklasse

Olaf John

London

15. September 2014

Während sich die Geldpolitik der großen Notenbanken weiter im Krisenmodus befindet, ziehen Sachwerte verstärkt das Interesse institutioneller Anleger auf sich. Diese „Real Assets“ versprechen Schutz vor inflationären Entwicklungen, erwirtschaften laufende Erträge und bieten Aussicht auf langfristige Wertsteigerungen. Darüber hinaus leisten sie wertvolle Diversifikationseffekte. Wie ist Agrarland in diesem Zusammenhang zu bewerten? Olaf John analysiert.

Kassandra:

Die kommentierte Presseschau zur bAV

Pascal Bazzazi

Heidelberg

12. September 2014

Jeden Freitag bringt Leiter-bAV.de eine kommentierte Presseschau zur bAV. Heute: Union hat gute Ideen, und Aktiv hat schlechte Presse.

EILMELDUNG – von Binnenmarkt zu Finanz:

H 5 in britischer Hand!

Pascal Bazzazi

Frankfurt

11. September 2014

Heute morgen hat Leiter-bAV über die Kandidaten berichtet, die der designierte Kommissionspräsident als neue Kommissare berufen will, und sich dabei auf die drei bisher für die bAV zuständigen Generaldirektionen konzentriert. Doch nun wird bekannt, dass die neuen Ressortzuschnitte noch weiter gehen als bisher gedacht.

Barnier-Nachfolge im Binnenmarkt:

Immerhin kein Franzose.

Pascal Bazzazi

Frankfurt am Main

11. September 2014

Nach dem 31. Oktober wird die neue Europäische Kommission ihr Amt antreten. Ihr designierter Präsident hat gestern seine Kandidaten vorgestellt. Das Ergebnis für das betriebliche Pensionswesen muss man als ambivalent bezeichnen.

Sperrfeuer – der Kommentar auf Leiter-bAV.de:

100.000 Euro für EbAV. Oder: Wohin mit dem Cash? (III)

Pascal Bazzazi

Berlin

10. September 2014

Gestern berichtete Leiter-bAV.de über die Tatsache, dass Einrichtungen der bAV als Bankkunden im Falle einer Abwicklung gemäß kommender europäischer Regulierung nicht besser geschützt sind als andere Kontoinhaber auch, nämlich bis 100.000 Euro. Ein Kommentar.

Banken Bail-in:

100.000 Euro für EbAV. Oder: Wohin mit dem Cash? (II)

Pascal Bazzazi

Berlin

9. September 2014

Einrichtungen der bAV halten FX, Aktien, Alternatives, Real Estate, PE, Infrastruktur, aber immer auch ein bisschen Cash. Und zwar nicht unter der Matratze, sondern bei einer Bank. Und wenn die abgewickelt wird?

Neue Rubrik auf Leiter-bAV.de:

Aus den Unternehmen, Behörden und Verbänden

Pascal Bazzazi

Berlin

8. September 2014

In unregelmäßigen Abständen publiziert Leiter-bAV.de nun weitgehend unkommentiert Meldungen aus Unternehmen, Behörden und Verbänden. Heute: 30 Billionen USD, IAS 19, Neues China, die verdeckte Gewinnausschüttung und der Preisverderber aus Frankfurt.

Kassandra:

Die kommentierte Presseschau zur bAV

Pascal Bazzazi

Düsseldorf

5. September 2014

Jeden Freitag bringt Leiter-bAV.de eine kommentierte Presseschau zur bAV. Heute: Krankenkassenbeitragspflicht im Fernsehen. Und mehr.

„Entwurf eines Gesetzes zur Modernisierung der Finanzaufsicht über Versicherungen“ (V):

Kein großer bAV-Wurf

Pascal Bazzazi

Berlin

4. September 2014

Die Bundesregierung hat gestern ihren Entwurf zur Überarbeitung des Versicherungsaufsichtsgesetzes vorgelegt. Torjubel kann ausbleiben.

BaFin zu regulierten Pensionskassen:

Nur noch bis 1,25 Prozent. Ab sofort.

Pascal Bazzazi

Bonn

2. September 2014

Das jüngst verabschiedete LVRG ist zwar schon in Kraft, doch die Absenkung des Garantiezinses wird erst zum 1. Januar auf 1,25 Prozent erfolgen. Schatten wirft dies gleichwohl voraus. Für die bAV.

Joint Letter to Frankfurt (II):

Nicht einen Millimeter

Pascal Bazzazi

Bonn

1. September 2014

Vier europäische Verbände hatten gegenüber der europäischen Aufsichtsbehörde EIOPA ihre Sorge um die Besetzung der Interessengruppen zum Ausdruck gebracht. Leiter-bAV.de dokumentiert die Antwort der Aufsichtsbehörde. Und die ist gewohnt strikt.

Kassandra:

Die kommentierte Presseschau zur bAV

Pascal Bazzazi

Köln am Rhein

29. August 2014

Jeden Freitag bringt Leiter-bAV.de eine kommentierte Presseschau zur bAV. Heute: Wie bekommt ein Minister eine EbAV dazu, in Infrastruktur zu investieren?

Nummer 31:

Metzler mit Pensionsfonds

Pascal Bazzazi

Frankfurt am Main

28. August 2014

Die Spatzen pfiffen es seit Monaten von den Dächern: Metzler arbeitet an der Auflage eines Pensionsfonds. Nun haben die Frankfurter von der BaFin die Zulassung erhalten.

BGH zum Versorgungsausgleich:

Keine offene Beschlussfassung

Pascal Bazzazi

Frankfurt am Main

27. August 2014

Zum komplexen Thema Versorgungsausgleich hat nun der Bundesgerichtshof mit einem neuen Beschluss zur Teilung von fondsgebundenem Vorsorgevermögen etwas mehr Klarheit in die Materie gebracht.

„Entwurf eines Gesetzes zur Modernisierung der Finanzaufsicht über Versicherungen“ (IV):

„Qualitative Anforderungen aus Solvency II vorweggenommen“

Pascal Bazzazi

Berlin

25. August 2014

Neben BDA und DAV hat hat auch die Arbeitsgemeinschaft für betriebliche Altersversorgung aba den VAG-Referentenentwurf vom 17. Juli kommentiert. Und das mit streckenweise mit deutlichen Worten.

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LONGIAL (28.10.24): Jahresabschluss 2025 – aktuelle Bewertungskriterien für Pensionsverpflichtungen im Überblick – 253-HGB-Zins: zum 31.12.2025 laut Longial-Prognose 2,06% (10J) bzw. 2,21% (7J) – damit 10J- weiter unter 7J-Schnitt – trotz Umkehrung in den letzten 2 Jahren weiter beide Bewertungen verpflichtend, obwohl keine Ausschüttungssperre vorliegen kann. 10J-Schnitt wird zum VJ weiter steigen (Ende 2024: 1,90%), ergo im JA erneut erfolgswirksame Effekte – für Mischbestände gem. IAS 19 empfiehlt Longial aktuell 3,90% zum 31.12., d.h. +55BP mit signifikanten versicherungsmathematischen Gewinnen, erfolgsneutral via OCI in EK zu buchen (allerdings noch nicht final, erfahrungsgemäß noch Zins-Veränderungen bis Jahresende) – Inflation und Anpassungen: Longial-Experte Phillip Schriever empfiehlt Rententrends in Höhe des mittelfristigen EZB-Inflationsziels von 2,0% – aufgrund wieder niedrigerer Inflation kann auf Ansatz eines Anpassungsstaus in vielen Fällen verzichtet werden – BBG (seit 1.1. einheitlich für Gesamt-D) steigt stark – erhebliche Wirkung auf Zusagen mit gespaltener Planformel, teils deutliche Entlastung…

BERENBERG (3.11.25): Volkswirtschaft Catch Up Felix Schmidt: Rentensystem am Entgleisen – Deutschland muss Zukunftsweichen stellen – bis 2050 nur noch ca. zwei Zahlerpro Rentner – 2025 Rentenausgaben einschl. GKV knapp 400 Mrd. Euro; in vier Jahren wohl ca. 475 Mrd. Euro, getragen durch Beitragssatz 18,6% und Steuerzuschüsse mit 123 Mrd. Euro als größtem Haushaltsposten, Tendenz steigend – um Kollaps zu vermeiden, umfassende Reformen vonnöten – Frauenerwerbstätigkeit steigern oder mehr Migration in den Arbeitsmarkt: hilfreich, aber nicht ausreichend – ganzes Bündel an Maßnahmen schnell nötig, um Ruder noch herumzureißen – fundamentaler Baustein: Lebensarbeitszeit an -erwartung zu koppeln, um gleichzeitig die Einnahmen- wie Ausgabenseite zu stärken – Rentensteigerungen in der Zukunft zu dämpfen durch Anpassungen nicht an Lohnentwicklung, sondern Inflation – Ausweitung der Mütterrente und Aussetzen des Nachhaltigkeitsfaktors sind Schritte in die falsche Richtung – Reform des Rentensystems eine der dringendsten Baustellen in der Bundesrepublik…

PENSIONS-AKADEMIE (15.10.25): 4. November 10.00 Uhr in Frankfurt: Senior Round Table für EbAV und bVW und Unternehmen: nachhaltige und rechtssichere Lösung für bestehende Pensionsverpflichtungen mit Blick auf Bilanz, Governance und Mitarbeiterinteressen – Rolle von Buy-out-Modellen, Rentnergesellschaften und internationale Ansätzen – leistungsorientierte Pensionen für Unternehmen als zunehmende Herausforderung, De-Risking-Instrumente in Deutschland und deren Grenzen – internationale Ansätze aus UK, USA, Can sowie Übertragbarkeit auf den deutschen Markt – Umsetzung eines „Pension Buy-out made in Germany“ mit Fokus auf rechtliche, bilanzielle und kommunikative Aspekte…

PENSIONS-AKADEMIE (15.10.25): 4. November 10.00 Uhr in Frankfurt: DORA-Praxisseminar mit Blick auf die DORA-Prüfung für EbAV, bVW und Unternehmen: Prüfungsprozess und -ablauf, Gestaltung von Prüfungsvorbereitung, -durchführung und -nachbereitung, Orga, Beteiligte, Verantwortlichkeiten und Rollen, Dokumentation und Vorbereitung prüfungsrelevanter Unterlagen, Kommunikation im eigenen Haus und ggü. Prüfern/Aufsicht, inhaltliche Strukturierung sämtlicher DORA-Umsetzungsanforderungen, Self-Assessment DORA-Umsetzung der jeweiligen PK, häufig beobachtete und typische DORA-Prüfungsanmerkungen – außerdem Praxisbeispiele zu DORA-Anforderungen – interaktivesSeminar mit Diskussionsmöglichkeiten, gleichzeitig Nachweis zur Weiterbildung bzgl. der DORA-Anforderungen für Leitungspersonal…

HEUBECK (14.10.25): Pensionen im Jahresabschluss: Besonderheiten und Neuerungen zum 31.12.2025 – HGB: Deutlicher Zinsanstieg auf über 2,0% – Unterschiedsbetrag nach § 253 HGB weiter angabepflichtig – keine Änderung der Zinskonzeption in Sicht – IFRS/US-GAAP: Anstieg auf knapp unterhalb von 4,0% – Inflation knapp über EZB-Ziel mit Wirkung auf Renten- und Gehaltstrend – SV-Rechengrößen 2026: starker Anstieg setzt sich fort, BBG wird sechsstellig – Absenkung der KSt: Wirkung auf latente Steuern…

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Aus Behörden, EbAV und Verbänden

BaFin (13.11.25): VdW Pensionsfonds AG: BaFin setzt Sonderbeauftragten mit Befugnissen eines Vorstandsmitglieds bei der VdW Pensionsfonds AG ein, damit Geschäftsleitung des PFmit der gesetzmäßig erforderlichen Anzahl an Mitgliedern (zwei) besetzt ist – Verstoß gegen die gesetzlichen Anforderungen zur Mindestanzahl von Geschäftsleitern eines Pensionsfonds gemäß §§ 237 Abs. 1, 23, 33 Abs. 1 iVm mit § 188 Abs. 1 S. 1 VAG – Anm.d.Red.: Sonderbeauftragter ist Hans Melchiors…

BaFin (22.10.25): Rundschreiben 9/2023 (VA) – Fachliche Eignung und Zuverlässigkeit von Mitgliedern der Geschäftsleitung gemäß VAG – eingefügte Ergänzung in RN 92 unterstreicht Bedeutung der Anforderungen an das Geschäftsleitungsorgan als Ganzes sowie die einzelnen Mitglieder – Änderung in Übereinstimmung mit Art. 273 der Delegierten VO (EU) 2015/35, wonach Prüfung fachlicher Eignung von (beabsichtigten) Geschäftsleitern nach ständigerAufsichtspraxis der BaFin einem holistischen Ansatz entspricht: Jedes Mitglied muss an sich fachlich geeignet sein, aber auch das Gesamtorgan muss stets angemessene Vielfalt der Qualifikationen, Kenntnisse und einschlägigen Erfahrungen aufweisen – dies müssen die Unternehmen der BaFin bei der Anzeige beabsichtigter Bestellung (§ 47 Nr. 1 VAG) darlegen…

BaFin (22.10.25): Rundschreiben 10/2023 (VA) – Fachliche Eignung und Zuverlässigkeit von Mitgliedern von Verwaltungs- oder Aufsichtsorganen gemäß VAG – Anpassung in RN 102 beim Thema Cooling-Off, Wechsel einer Person vom Vorstand in das Aufsichtsorgan, um Interessenkonflikten wirksamer zu begegnen – betrifft den Wechsel von Geschäftsleitung in Verwaltungs- oder Aufsichtsorgan – setzt angemessenen zeitlichen Abstand voraus, bei Wechsel in den Vorsitz idR zwei Jahre – Regelung folgt Vorgaben des Corporate Governance Codex und wird mit den heutigen Veröffentlichungen einheitlich im Banken- und Versicherungsbereich in den jeweiligen Rundschreiben geregelt…

Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder (16.10.25): Vorläufige Rechengrößen in der Zusatzversorgung 2026: Die dann in der Sozialversicherung maßgebenden Werte sind inzwischen in der „SV-RechengrößenVO 2026“ vorgelegt – VO benötigt noch BR-Zustimmung,damit bis Ende 2025 zu rechnen – VBL hat daher die voraussichtlichen Grenzwerte in der ZV für 2026 bereits zusammengestellt – insb. folgende Änderungen – Erhöhung des Steuerfreibetrags für die Umlage des Arbeitgebers wie für die Beiträge im Kapitaldeckungsverfahren, Anhebung der Höchstgrenze des ZV-pflichtigen Entgelts, Erhöhung des Mindestbeitrags zur freiwilligen Versicherung, Erhöhung des Grenzbetrags für die Abfindung von Kleinbetragsrenten…

Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder (17.7.25): Gerichtsurteil zu Informationspflichten der VBL lässt Fragen offen: VerwG Karlsruhe sieht VBL nur unter bestimmten Voraussetzungen auskunftspflichtig zu einzelnen Kapitalanlagen – Urteil in erster Instanz spricht Kläger Auskunftsanspruch für 2020/21 eingeschränkt zu: nur, soweit keine Betriebs- und Geschäftsgeheimnisse bestehen, weil die ZVK bereits einer Mitteilungspflicht nach dem WpHG nachgekommen ist – rechtliche und praktische Wirkung des Urteils kann erst geprüft werden, wenn Urteilsgründe vorliegen, zu erwarten in den nächsten Wochen – bisher erfüllt VBL alle Vorgaben, die der Gesetzgeber für Pensionskassen und vergleichbare EbAV in Deutschland vorsieht…

EIOPA (16.7.25): ESAs (EBA, EIOPA, ESMA) publish Guide on DORA Oversight Activities to provide an Overview of the Processes used by the ESAs through the Joint Examination Teams (JET) to oversee critical Information and Communication Technology (ICT) and Third-Party ServiceProviders (CTPPs) – Guide provides high-level Explanations to external Stakeholders regarding the CTPP Oversight Framework – Guide is not legally binding, does not replace the legal Requirements laid down in the relevant applicable EU Law…

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