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Offene Fragen nach dem Fall der Hinzuverdienstgrenzen:

Der Teufel trägt Pensions

Anja Sprick

Düsseldorf

21. Juli 2025

Es klang so einfach: In den Jahren von Fachkräftemangel und Rente mit 63 wollte der Gesetzgeber mit einem schnellen, längst überfälligen legislativen Federstrich älteren Menschen das Weiterarbeiten nach Renteneintritt ermöglichen. Doch wie so oft steckt der Teufel im bAV-Detail. Jedenfalls sind in dem Komplex mit seinen endlos vielen Fallgestaltungen zahlreiche Fragen offen – die wenig überraschend vor Gericht geklärt werden müssen. Ein wichtiger Aspekt: die Rolle tarifvertraglicher Regelungen. Auch wenn hier die gegenwärtige Rechtsprechung die Position der Arbeitgeber tendenziell stärkt, rät Anja Sprick ebenjenen, sich der Sache früh anzunehmen.

21. April in Erfurt (II):

Und ewig grüßt der 16er…

Pascal Bazzazi

Frankfurt am Main

23. April 2015

Das Bundesarbeitsgericht hat sich erneut mit der Anpassungsprüfungspflicht der Arbeitgeber befassen müssen. Es geht um die wirtschaftliche Lage des Versorgungschuldners und einen möglichen Berechnungsdurchgriff.

Linke und Grüne fragen nach (II):

„Keine Veranlassung, gesetzgeberisch einzugreifen“

Pascal Bazzazi

Berlin

22. April 2015

Mitte März hatten die Fraktion der Linken und der Grünen sich je mit einer kleinen Anfrage zur bAV an die großkoalitionäre Bundesregierung gewandt. Und die Regierung hat pflichtschuldig geantwortet. Heute: Die Antwort an Die Linke.

bAV-Prax-Advertorial – ein spekulatives Element:

Deutschland – Lust und Last der Garantien

Dr. Klaus Mössle

Kronberg im Taunus

20. April 2015

Besonders in Deutschland wird die bAV künftig mehr Menschen erreichen und mehr leisten müssen als bisher. Doch dazu ist notwendig, dass einige ihrer Grundprämissen neu und weiter gedacht und entwickelt werden, schreibt Klaus Mössle.

Kassandra:

Die kommentierte Presseschau zur bAV

Pascal Bazzazi

Berlin

17. April 2015

Jeden Freitag – heute erstmalig wieder nach der Osterpause – bringt Leiter-bAV.de eine kommentierte Presseschau zur bAV. Heute: Kein Ausweg – und, ach, das deutsche Wesen…

Umsetzung der Mob-RL:

Referentenentwurf liegt vor

Pascal Bazzazi

Berlin

16. April 2015

Heute morgen hat das BMAS seinen Entwurf zur Umsetzung der der Mobilitätsrichtlinie in nationales Recht an die relevanten Verbände und Stakeholder versandt. Erste Eindrücke.

bAVPrax-Advertorial – Studie zu Eigenkapital, Rating, Kredit, M&A (II):

Die bAV im Spannungsfeld niedriger Zinsen

Winfried Becker und Christian Storck

Frankfurt am Main

15. April 2015

Das von der EZB durch finanzielle Repression verursachte niedrige Zinsniveau setzt die Unternehmen im Rahmen ihrer bAV unter zusätzlichen Druck. Einerseits steigen die Pensionsverpflichtungen, zugleich ist es schwieriger geworden, ausreichend hohe Erträge auf das Planvermögen zu erzielen. Winfried Becker und Christian Storck analysieren.

Hill vor der NAPF:

Botschaft, Glaube, Hegel

Pascal Bazzazi

Berlin

14. April 2015

Jonathan Hill, britischer EU-Finanzkommissar, hatte ein Heimspiel: Vor der NAPF hielt er eine Rede in Edinburgh – und sprach über Kapitalmarktunion, IORP II und EMIR.

Runder Geburtstag:

Leiter-bAV wird zwei

Pascal Bazzazi

Berlin

13. April 2015

Vor zwei Jahren ist mit Leiter-bAV.de eine neue (Medien-)Plattform für das institutionelle betriebliche Pensionswesen Deutschlands an den Start gegangen. Zeit, kurz zurück und kurz nach vorn zu blicken.

Linke und Grüne fragen nach (I):

Entgeltumwandlung, 17b und die Rolle der bAV

Pascal Bazzazi

Euskirchen

30. März 2015

Dass sich in der bAV politisch was tut, haben offenbar auch Die Grünen und Die Linke mitbekommen. Jedenfalls wollen Abgeordnete der beiden Oppositionsparteien von der großkoalitionären Bundesregierung gern mehr zur bAV erfahren und haben zu diesem Zweck zwei Kleine Anfragen gestellt – die gar nicht so klein sind.

Kassandra:

Die kommentierte Presseschau zur bAV

Pascal Bazzazi

Euskirchen

27. März 2015

Jeden Freitag bringt Leiter-bAV.de eine kommentierte Presseschau zur bAV. Heute: Alles muss zurücktreten, und 33 Milliarden Lasten für die Betriebsrentner.

bAV-Prax-Advertorial:

Entscheidende Liberalisierungen

Christian Altmeyer

Frankfurt am Main

26. März 2015

Die Änderungen der Anlagevorschriften für Versicherer und Pensionsfonds stehen – Zustimmung des Bundesrates vorausgesetzt – unmittelbar bevor. Christian Altmeyer erläutert die neuen Möglichkeiten, die sich aus den Verordnungen ergeben werden.

bAV-HB-Tagung (IV) – Im „Tal der Tränen“:

IAS 19 – Dauerbaustelle der Rechnungslegung?

Barbara Ottawa

Berlin; Wien

25. März 2015

Der prinzipienorientierte Rechnungslegungsstandard IAS 19 lässt Raum für Interpretationen, die materielle Auswirkungen haben können. Martin Schloemer von der Bayer AG und Mitglied im IFRS IC, gab der Branche jüngst ein Update.

BFH-Urteil zu Gruppen-U-Kassen:

Es ist alles eins

Pascal Bazzazi

Heidelberg

24. März 2015

Eine Gruppen-Unterstützungskasse ist im Hinblick auf zulässiges Kassenvermögen, satzungsgemäße Rückzahlungen und ihre Körperschaftssteuerfreiheit als Einheit anzusehen. Das ist bereits Ende November 2014 höchstrichterlich festgestellt worden, und nun liegt auch das Urteil vor.

bAV-HB-Tagung (III):

„17b kein Paradigmenwechsel“

Rita Lansch

Berlin

23. März 2015

Hört man sich auf dem Parkett um, gibt es viele Befürworter des BMAS-Vorstoßes zu tariflichen bAV-Einrichtungen, doch dürften die Skeptiker in der satten Mehrheit sein. Joachim Schwind, Chef der Höchster Penka, erläuterte jüngst in Berlin seine Sicht auf die Dinge.

Kassandra:

Die kommentierte Presseschau zur bAV

Pascal Bazzazi

Berlin

20. März 2015

Jeden Freitag bringt Leiter-bAV.de eine kommentierte Presseschau zur bAV. Heute: Keine Blüte zu absurd, und Zentralbankgeldmenge < M3.

21. April in Erfurt (I):

Und ewig grüßt der 16er…

Pascal Bazzazi

Berlin

19. März 2015

Das Bundesarbeitsgericht wird sich in Kürze erneut mit der Anpassungsprüfungspflicht der Arbeitgeber befassen müssen. Es geht um die wirtschaftliche Lage des Versorgungschuldners und einen möglichen Berechnungsdurchgriff.

bAV-HB-Tagung (II) – EU-Kommission zu Solvency II:

„Nicht durch die Hintertür“

Barbara Ottawa

Berlin

18. März 2015

Jung Lichtenberger von der EU-Kommission verspricht, dass Solvency II „auch nicht durch die Hintertür“ in die neue EbAV-Richtlinie kommt.

bAV-HB-Tagung (I) – BMAS in Action:

Unverfallbarkeit. Umsetzung. Sechzehn.

Rita Lansch und Pascal Bazzazi

Berlin

17. März 2015

Viel zu tun hat das BMAS derzeit in Sachen bAV. Auf der Handelsblatt-Tagung in Berlin gaben die Beamten dem Parkett einen konkreten Statusbericht.

20 x EIOPA:

Trommelfeuer aus Frankfurt (II)

Pascal Bazzazi

Berlin

16. März 2015

Auch im neuen Jahr hält die EIOPA die von ihr beaufsichtigten Branchen nicht nur qualitativ, sondern auch quantitativ auf Trab. Erneut ein Überblick.

Kassandra:

Die kommentierte Presseschau zur bAV

Pascal Bazzazi

Köln am Rhein

13. März 2015

Jeden Freitag bringt Leiter-bAV.de eine kommentierte Presseschau zur bAV. Heute: Der BMAS-Vorstoß in den Massenmedien.

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News der Spezialisten

BNP PARIBAS (1.7.25): BNP Paribas Cardif has finalised the Acquisition of AXA IM – this will enable BNP Paribas to create a leading European AM-Platform with over1.5 tn Euro AuM andto become the European Leader in long-term Savings Management for Insurers and PensionFunds with around 850 bn Euro – Ambition to become European Leader – new Platform withwide Range of traditional and alternative Assets, an expanded global Distribution Network, enhanced Innovation Capabilities, and a more comprehensive Offering in responsible Investment – will benefit from AXA IM Alts‘ Market Position and Expertise in Private Assets,Key Drivers of Future Growth for Institutional and Individual Clients, as well as AXA IM’s Know-how in long-term AM for Insurance and Retirement – Sandro Pierri, CEO of BNP Paribas AM, will lead the group’s AM-Activities, Marco Morelli, current Executive Chairman of AXA IM, will chair them…

FIDELITY (27.6.25): 19. Villa Mumm Konferenz am 18. September 2025 zur Welt der Kapitalmärkte und der bAV: Prof. Moritz Schularick, Präsident Kieler Instituts für Weltwirtschaft, zur wirtschaftspolitischen Lage in der Welt – FIL-Kapitalmarktexperte Carsten Roemheld zu deren Wirkung auf die Märkte sowie FIL-Fondsmanger Christian v. Engelbrechten mit dem Blick in den „Fidelity Maschinenraum“ – Praxisbeispiele bAV: Helge Kniepen von Lindt & Sprüngli zu dem neuen bAV-Model ein Jahr nach der Einführung sowie Christian Röhle von der Höchster Pensionskasse VVaG mit Statusupdate zum Sozialpartnermodell ZielrenteCHEMIE…

E & R (4.6.25): Payroll in Deutschland: Die größte (oft unterschätze) Herausforderung für internationale Unternehmen nach M&A – meist Best-of-Breed-Ansatz – Vorgabe idR: „muss leicht an unser konzernweites HR-System anbindbar sein“ – trivial, aber Teufel im Detail – oft dann Suche nach erfahrenem Anbieter, der deutsche Payroll kennt und mindestens eine ITSG-zertifizierte Abrechnungssoftware bereitstellt für Löhne, Gehälter und Pensions jeder Art abgerechnet werden können – Idealfall: bei Bedarf auch die Entgeltabrechnung als Business Process Outsourcing (BPO)…

PENSIONS-AKADEMIE (28.5.25): 10. Juli „Drei auf einen Streich“: Impact & Infrastruktur Fachtagung, Mitgliederversammlung, Sommerfest im Clubhaus der Rudergesellschaft Germania, Frankfurt – Agenda (Auszug): Infrastrukturpaket, Alternatives für AnlV-Investoren, Kommunale Energiewende, Infrastruktur und Impact, Erneuerbare Energiezellen … – Referenten (Auszug): Wiebke Merbeth, Michael Bommer Jan H. Grabbe, Christopher Fischer, Markus Madache, Christian Wolf, Tobias Bockholt, Markus Schuwerack, Susanne Dittrich, Moritz Isenmann, Andreas Ochsenkühn… – nur auf persönliche Einladung und für EbAV- und VV-Vertreter…

DWS (20.11.23): Q1 2025: DWS mit hohem Langfrist-Nettomittelaufkommen und mehrGewinn – bei Erträgen wie Konzernergebnis zweitbestes Quartalsergebnis – starke Zuflüsse in Q1 2025 bei langfristigen AuM Vermögen +11,7 Mrd. Euro – sehr starke Zuflüsse bei Passiv einschl. Xtrackers, auch in Active SQI und Active FI – einschl. Cash-Produkte und Advisory Services +19,9 Mrd. Euro (ATH) – Erträge in Q1 auf 753 Mio. Euro gestiegen (zum VJ-Q +15%) – auch Kosten leicht reduziert, aber CIR mit 62,2% auch – AuM ings. nun 1.010 Mrd. Euro – CEO Stefan Hoops: „Als Vermögens-verwalter setzen wir alles daran, Alpha zu generieren – für unsere Kunden und unsere Aktionäre“…

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LbAV-Spezialisten:

Aus Behörden, EbAV und Verbänden

Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder (17.7.25): Gerichtsurteil zu Informationspflichten der VBL lässt Fragen offen: VerwG Karlsruhe sieht VBL nur unter bestimmten Voraussetzungen auskunftspflichtig zu einzelnen Kapitalanlagen – Urteil in erster Instanz spricht Kläger Auskunftsanspruch für 2020/21 eingeschränkt zu: nur, soweit keine Betriebs- und Geschäftsgeheimnisse bestehen, weil die ZVK bereits einer Mitteilungspflicht nach dem WpHG nachgekommen ist – rechtliche und praktische Wirkung des Urteils kann erst geprüft werden, wenn Urteilsgründe vorliegen, zu erwarten in den nächsten Wochen – bisher erfüllt VBL alle Vorgaben, die der Gesetzgeber für Pensionskassen und vergleichbare EbAV in Deutschland vorsieht…

EIOPA (16.7.25): ESAs (EBA, EIOPA, ESMA) publish Guide on DORA Oversight Activities to provide an Overview of the Processes used by the ESAs through the Joint Examination Teams (JET) to oversee critical Information and Communication Technology (ICT) and Third-Party ServiceProviders (CTPPs) – Guide provides high-level Explanations to external Stakeholders regarding the CTPP Oversight Framework – Guide is not legally binding, does not replace the legal Requirements laid down in the relevant applicable EU Law…

BaFin (15.7.25): Fit & Proper: BaFin wendet ESA-Leitlinien an – Austausch von Informationen zur Bewertung von Eignung und Zuverlässigkeit (Fit & Proper) – Ziel: effizientere und wirksamere Aufsichtspraktiken im Europäischen Finanzaufsichtssystem – ESA-Leitlinien verpflichten, System zum Austausch von Informationen einheitlich zu nutzen – Bewertung der Eignung und Zuverlässigkeit von Haltern qualifizierter Beteiligungen, Direktoren und Inhabern von Schlüsselfunktionen bei Finanzinstituten und Finanzmarktteilnehmern – BaFin nutzt das System bereits für Informationsaustausch zu natürlichen Personen – zu juristischen Personen wird sie technische Voraussetzungen mittelfristig einrichten – Leitlinien sehen Umsetzung bis spätestens 2030 vor…

PensionsEurope (16.6.25): Letter to the US Senate: Serious Concerns regarding Section 899 of the One Big Beautiful Bill Act – as major Institutional Investors in U.S. Economy, European Pension Funds allocate significant long-term Capital through U.S. Equities, Bonds,Infrastructure, Real Estate and PE – often via U.S.-based Asset Managers – Concerns 899 may have unintended Consequences – Pension Funds are not the Target and should not be the Casualty – we would have expected that European Pension Funds would not be targeted by 899 – would erode Retirement Income Security for Millions and could diminish the U.S. market’s Attractiveness as a Destination for long-term global Capital – Risk of Capital Outflows and higher U.S. borrowing Costs – Recommendations: explicit Carve-out for Pension Funds, clarify Portfolio Interest Exemption, postpone Implementation to 1.1.27…

KZVK-Dortmund (26.5.25): Neu nach Satzungsänderung: automatische Abfindung von Kleinstrenten, also auch ohne Antrag – Kleinstrente: monatliche Rente, die 1% der Bezugsgröße des § 18 SGB IV nicht übersteigt – zum 10. Juni sind das 37,45 Euro – Beispiel: 66jährige VB, monatliche Rente 37,45 Euro, gem. Faktorentabelle der KZVK-Satzung Multiplikation mit 146, d.h. 5.467,70 Euro einmalige Abfindung – Motive: weniger Verwaltungsaufwand, keine wiederkehrenden Mini-Überweisungen, geringere Kosten – ausgenommen von dem Automatismus bleiben Kleinstrenten für Waisen und Hinterbliebene sowie bei Erwerbsminderung…

GDV (26.5.25): GDV-Analyse: Ungewissheit über Lebenserwartung steigt – Tempo des Anstiegs schwerer vorherzusagen – Risiken beeinflussen Anstieg, Prognosen zunehmend unsicher – 6 Faktoren – Medizin: v.a. Forschung zur Verlangsamung oder Umkehrung der Alterung; Ansätze da, Durchbrüche stehen aus – ElderTech: Telemedizin, smarte Assistenzenund Apps, Einfluss auf Lebenserwartung unklar – Lifestyle: Rauchen. Übergewicht, Sport, Schlaf, bis zu 20 Jahre Unterschied möglich – Umwelt: Feinstaub, SO2, Ozon – Pandemien und Resistenzen: Risiko langfristig von antibiotika-resistenten Keimen – Klimawandel: fördertErreger; Wasser- und Nahrungsversorgung knapper…

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