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Das Forum für das institutionelle deutsche Pensionswesen

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Advertorial P●I-Praxis – die Zukunft der bAV-Verwaltung:

Mit KI und Digitalisierung effizienter werden

Jens Gustenhoven

Langenfeld

20. März 2025

Die Komplexität der bAV-Verwaltung wird nicht weniger. Die Regulatorik und die ständige Weiterentwicklung der IT besonders Richtung KI erfordern Zeit und Fachpersonal – beides knappe Ressourcen. Wie Arbeitgeber und EbAV mittels SaaS und Cloud nicht nur Effizienz, Struktur und Übersicht (zurück-)gewinnen sowie Kosten und IT-Risiken unter Kontrolle halten, sondern auch Systeme integrieren und Know how generieren können, erläutert Jens Gustenhoven.

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aba-Mathetagung (II):

… und der Ritt in den Sonnenuntergang

Korbinian Kolb

München; Mannheim

28. Oktober e2024

Viel zu besprechen hatten die aba-Mathematiker dieses Jahr mal wieder. Heute Teil II des Beitrags von Korbinian Kolb: was neu ausgelegt werden muss, wo die Betriebsprüfer vermehrt und Aktuare genau nachfragen sollten, was als lebendes Dokument gedacht ist, wo die Standardoption lenkt, wer wo welche bunte Vielfalt adressiert, wessen Rente schwanken kann, wer den Zinsanstieg genutzt hat, was erstmals für ganz Deutschland gilt, inwiefern es Überraschungen im Jahresabschluss zu vermeiden gilt und mehr …

PUEG (VII):

Hände weg …

Frank Wörner

Stuttgart

25. Oktober 2024

… von den Nachweisen, sondern statt manuell nur noch digital anfordern – zumindest ab 2026: Man war geneigt zu glauben alles gesehen zu haben, wenn es um die Umsetzung des PUEG geht. Aber jetzt ist eine neue Umdrehung hinzugekommen – versteckt in einem Gesetz, das in der Sache keiner auf dem Schirm hatte. Frank Wörner übt Kritik.

Am 7. Oktober in Köln (II):

50 Jahre PSVaG!

Marina Stürmer

Köln am Rhein

24. Oktober 2024

Auf dem neulichen Symposium in der Kölner Flora wurde nicht nur das Jubiläum des Insolvenzschutzes der deutschen bAV begangen, sondern es gab auch Inhalt – und das nicht zu knapp: über rentenpolitische Stellschrauben, drei Thesen, das faktisch schon bestehende Obligatorium, nicht so üppige Renten, keine verlorenen Jahre, Zurückhaltung infolge fehlender Garantien und viel mehr … Marina Stürmer war dabei.

bAV-Prax Advertorial – Healthcare:

Stabilität und Innovation: Wie institutionelle Investoren vom Gesundheitssektor profitieren

Dr. Malte Kirchner

Frankfurt am Main

23. Oktober 2024

Institutionelle Anleger können das Potenzial des Gesundheitssektors durch verschiedene Strategien und Ansätze nutzen. Dieser Sektor bietet nicht nur langfristiges Wachstum, sondern auch Stabilität in volatilen Märkten. Welche Möglichkeiten es gibt und welche Perspektiven und Wachstumstreiber bestehen, analysiert Malte Kirchner.

Nachweisgesetz:

Entlastung amtlich

Pascal Bazzazi

Matala

22. Oktober 2024

Den 18. Oktober sollten sich alle auf dem Parkett rot im Kalender eintragen. Denn tatsächlich wird es in der bAV zu einer gewissen Bürokratieentlastung kommen. Nach Zustimmung des Bundesrates ist der Abwehrerfolg gegenüber der zusätzlichen Bürokratie amtlich.

Talking Heads – Frank Oliver Paschen, Pensionskasse der Hamburger Hochbahn, im Gespräch (I):

„Überlebenschance erst ab etwa 500 Millionen Bilanzsumme“

Detlef Pohl

Berlin; Hamburg

21. Oktober 2024

In der deutschen bAV haben die Pensionskassen kein einfaches Standing, die Hälfte der Einrichtungen hat ihr Neugeschäft bereits eingestellt. Über Hintergründe, die Marktentwicklung, positive Ausreißer spricht Detlef Pohl mit Frank Oliver Paschen, Vorstand der Pensionskasse der Hamburger Hochbahn VVaG in Teil I eines zweiteiligen Interviews. Und der wählt klare Worte: Warum andere Durchführungswege nicht in Betracht kommen, die Regulierung immer mehr Kassen in Bedrängnis bringt, welches Kampfgewicht man mitbringen sollte und mehr …

aba-Mathetagung (I):

Der Nebel, der sich nicht lichten will …

Korbinian Kolb

München; Mannheim

18. Oktober 2024

Als sich jüngst die in der aba organisierten Mathematiker trafen, war auch Korbinian Kolb dabei – und er hat notiert: was unzweifelhaft mit sehr hohen Kosten verbunden wäre, wem welche passgenaue Ausgestaltung obliegt, wovon manche Unternehmen keinen Gebrauch machen werden und und und … Teil I eines zweiteiligen Beitrags.

Mercer CFA Institute Global Pension Index 2024:

Zwanzigster ist doch auch nicht schlecht …

Pascal Bazzazi

Pitsidia

17. Oktober 2024

… oder? Im internationalen Vergleich steigt Deutschland mit seinen Vorsorgesystemen besonders unter einem Gesichtspunkt weiter ab, und das mit Ansage. Auf dem Treppchen dagegen die üblichen Verdächtigen. Aber der Sieger, was macht er denn richtig? Offenbar unter anderem, dass er von kollektiverer Struktur zu einem individuelleren übergegangen ist. Und: Austria, du machst es schlechter.

bAV-Prax Advertorial – Hochzinsanleihen mit Euro-Renditen bis zu 6 Prozent:

Time in the Market beats timing the Market

Frank Diesterhöft

Frankfurt

16. Oktober 2024

Der Markt für High Yield birgt seine ganz eigenen Charakteristika: welches die stärkste Komponente der Gesamtrendite ist, was wichtiger ist als abzuwarten, was nicht so eng ist, wie es scheint, was im gesünderen Gleichgewicht ist, was es Managern so schwer macht und selbst für die größten Research Teams nicht einfach ist, was Tage oder gar Wochen dauern kann und wo man genau hinschauen sollte – all das und mehr beleuchtet Frank Diesterhöft.

18. IVS-Forum:

Under-cover me

Michael Metzger und Julia Rose

Köln; Mannheim

15. oktoberfest 2024

Die gelockerten Bedeckungsvorschriften für Pensionskassen waren nur eines der Themen, als sich Deutschlands Pensions-Aktuare jüngst in Mannheim trafen. Die weiteren: die Inflation und ihre Kostenwirkungen, der Zins, Datenmanagement und die reine Beitragszusage. Michael Metzger und Julia Rose waren dabei und notierten, welcher Zeitraum nicht verlängerbar ist, wo keine gesetzlichen Änderungen geplant sind, wer im Spannungsfeld mehrerer Parameter steht, wofür die ERB besser geeignet sein könnte, wer ein Fremdkörper im HGB ist und vieles mehr.

CSRD-Umsetzung ante Portas (II):

Vermengt und vermischt …

Beatrix Tröger und Hendrik Sponagel

Stuttgart; Reutlingen

14. Oktober 2024

… in der „CSRD-Falle“: Im Schatten des BRSG ist ein weiterer Regierungsentwurf über den Kabinettstisch gegangen, der EbAV zwar nicht explizit, aber durchaus am Rande miterfasst – und das zuweilen gleich doppelt. Dies kann für zusätzliche Bürokratie für manche EbAV-Typen sorgen. Der deutsche Gesetzgeber übersieht dabei gleich zweierlei, bemängeln Beatrix Tröger und Hendrik Sponagel, und sie sehen ein konkretes Defizit, das zu all diesen überflüssigen Misständen erst führt.

Vergangenen Montag in Köln (I):

Symposium 50 Jahre PSVaG: Impressionen

Pascal Bazzazi

Köln am Rhein

11. Oktober 2024

Anfang dieser Woche hat die Insolvenzsicherung der deutschen bAV das erste halbe Jahrhundert ihres Bestehens begangen. Geladen und erschienen in der Kölner Flora waren das Who’s who des Pensions-Parketts. Heute auf PENSIONS●INDUSTRIES eine unkommentierte Bildgalerie; die inhaltliche Berichterstattung folgt in Kürze.

bAVPrax-Advertorial – am 20. November in Frankfurt:

Märkte, Zinsen, Politik – und ALM …

Daniel Schepp

Frankfurt

10. Oktober 2024

… im Fokus: Wirklich einfacher wird nichts für institutionelle Anleger im gegenwärtigen, vielschichtig komplizierten Umfeld, im Gegenteil. Das gilt erst recht, wenn Assets und Liabilities abzustimmen sind. Zu reden gibt es mehr als genug, und das werden wir tun. Außerdem: 120 Ironmans hintereinander! Geht nicht? Geht doch! Daniel Schepp lädt ein, PENSIONS●INDUSTRIES auch.

BRSG 2.0 (XV) - Opting out im Regierungsentwurf:

Weder gezwungen noch überrumpelt …

Prof. Reinhold Höfer

Luzern

9. Oktober 2024

… wird der Arbeitnehmer im Optionsmodell, sondern begünstigt. Warum also bleibt der Gesetzgeber nun hinter seinen guten Reformbemühungen aus dem Referentenentwurf zurück? Jedenfalls sieht Reinhold Höfer keinen rechtlichen Grund hierzu, einen wirtschaftlichen oder sozialpolitischen erst recht nicht.

bAVPrax-Advertorial – BRSG 2.0-E (XIV):

Versorgungsordnung mit und ohne Opting out …

Sebastian Kiening

München

8. Oktober 2024

… aber bitte rechtssicher: Derzeit ist die automatische Entgeltumwandlung ausschließlich tarifvertraglich möglich – und findet eben deswegen in der Praxis faktisch nicht statt. Das will der Gesetzgeber nun ändern. Sebastian Kiening erläutert Details, bewertet Lage und Perspektive, mahnt dazu, die möglichen Gestaltungsoptionen auch zu nutzen – und macht eine interessante Rechnung auf, die ein bezeichnendes Bild auf die Komplexität der deutschen bAV wirft.

Deutscher bAV-Preis 2025 gestartet:

Jetzt schlägt’s zwölf!

Pascal Bazzazi

Köln

7. Oktober 2024

Was ist der Unterschied zwischen den Gegnern von Mike Tyson und dem Deutschen bAV-Preis? Richtig, letzterer geht souverän in die 12. Runde – etwas, was in den Kämpfen Tysons eher selten der Fall war. Die Auszeichnung für innovative bAV-Lösungen in Großunternehmen und im Mittelstand nimmt Bewerbungen entgegen – bis zum 13. Dezember.

IFRS 18: Vorgaben für den Pensionsaufwand – und mehr:

Ihren Ausweis, bitte …

Thomas Hagemann

Düsseldorf

4. Oktober 2024

… und zwar genau hier! Das IAS-Board hat die internationalen Rechnungslegungsstandards angepasst. Erfasst davon ist auch das Pensionswesen. Dort wird zwar nur das festgezurrt, was für die Mehrheit der Akteure bereits gelebte Praxis sein dürfte. Wissen sollte man um das Detail aber schon. Thomas Hagemann berichtet.

bAV-Prax Advertorial – nur für professionelle Anleger:

Munis: stabiler Baustein für langfristige Verpflichtungen

Bastian Körlin

Frankfurt a.M.

2. Oktober 2024

Die Kapitalanlage intelligent auf langfristige Verbindlichkeiten abstimmen: US Municipal Bonds können für Pensionseinrichtungen und Versorgungswerke ein wertvoller Baustein bei der Bedeckung langfristiger Verbindlichkeiten sein – und sie haben gegenüber Unternehmensanleihen zahlreiche Vorteile. Bastian Körlin erläutert Details.

SONDERMELDUNG – BMF legt pAV-Reformentwurf vor:

Zur Strecke gebracht oder Revolution?

Pascal Bazzazi

Frankfurt a.M.

1. Oktober 2024

Und das Ende eines lang überholten Mantras? Schlag auf Schlag geht es derzeit bei den Gesetzesentwürfen. Gestern hat das BMF den lange erwarteten Entwurf zur umstrittenen Reform der steuerlich geförderten privaten Altersvorsorge vorgelegt. Die ersten Reaktionen zweier hier gegensätzlich aufgestellter Stakeholder gibt es schon.

BMF vs. BFH zu GGF-bAV-vGA – Breaking the Case Law (II):

Wer wie was vGA?

Dr. Claudia Veh

München

1. Oktober 2024

Mit einem BMF-Schreiben hat die Berliner Wilhelmstraße auf ein BFH-Urteil zum steuerrechtlichen Umgang mit Betriebsrenten von nach dem Ruhestand weiterarbeitenden GGF reagiert. Gleichwohl hat sich das Ministerium punktuell auch in gewissen Gegensatz zur höchstrichterlichen Rechtsprechung gestellt.Claudia Veh sieht nun mehr Fragen als Antworten.

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News der Spezialisten

E & R (4.6.25): Payroll in Deutschland: Die größte (oft unterschätze) Herausforderung für internationale Unternehmen nach M&A – meist Best-of-Breed-Ansatz – Vorgabe idR: „muss leicht an unser konzernweites HR-System anbindbar sein“ – trivial, aber Teufel im Detail – oft dann Suche nach erfahrenem Anbieter, der deutsche Payroll kennt und mindestens eine ITSG-zertifizierte Abrechnungssoftware bereitstellt für Löhne, Gehälter und Pensions jeder Art abgerechnet werden können – Idealfall: bei Bedarf auch die Entgeltabrechnung als Business Process Outsourcing (BPO)…

PENSIONS-AKADEMIE (28.5.25): 10. Juli „Drei auf einen Streich“: Impact & Infrastruktur Fachtagung, Mitgliederversammlung, Sommerfest im Clubhaus der Rudergesellschaft Germania, Frankfurt – Agenda (Auszug): Infrastrukturpaket, Alternatives für AnlV-Investoren, Kommunale Energiewende, Infrastruktur und Impact, Erneuerbare Energiezellen … – Referenten (Auszug): Wiebke Merbeth, Michael Bommer Jan H. Grabbe, Christopher Fischer, Markus Madache, Christian Wolf, Tobias Bockholt, Markus Schuwerack, Susanne Dittrich, Moritz Isenmann, Andreas Ochsenkühn… – nur auf persönliche Einladung und für EbAV- und VV-Vertreter…

DWS (20.11.23): Q1 2025: DWS mit hohem Langfrist-Nettomittelaufkommen und mehrGewinn – bei Erträgen wie Konzernergebnis zweitbestes Quartalsergebnis – starke Zuflüsse in Q1 2025 bei langfristigen AuM Vermögen +11,7 Mrd. Euro – sehr starke Zuflüsse bei Passiv einschl. Xtrackers, auch in Active SQI und Active FI – einschl. Cash-Produkte und Advisory Services +19,9 Mrd. Euro (ATH) – Erträge in Q1 auf 753 Mio. Euro gestiegen (zum VJ-Q +15%) – auch Kosten leicht reduziert, aber CIR mit 62,2% auch – AuM ings. nun 1.010 Mrd. Euro – CEO Stefan Hoops: „Als Vermögens-verwalter setzen wir alles daran, Alpha zu generieren – für unsere Kunden und unsere Aktionäre“…

PENSIONS-AKADEMIE (9.4.25): Bewerbung um den Deutschen ESG Pensions Award startet – Award wird in diesem Jahr bereits zum sechsten Mal verliehen – feierliche Verleihung am 10. Juli im Rahmen der Impact & Infrastruktur Fachtagung mit anschließendem Sommerfest der Pensions-Akademie, anlässlich deren zehnjährigen Bestehens…

HEUBECK (14.3.25): Von den gesetzlichen Regelungen zur Entgeltumwandlung einschl. desAnspruchs auf Arbeitgeberzuschuss gem. § 1a I 1a BetrAVG kann in Tarifverträgen abgewichen werden – gilt auch für Alt-Verträge von vor dem BRSG – BAG-Urteil: Selbst„Nichtregelung“ eines Zuschusses kann gesetzlichen Anspruch ausschließen – einschlägig für alle Arbeitgeber, die Entgeltumwandlung gem. tarifvertraglichen Regelungen durchführen, auch wenn Nichttarifgebundene die Anwendung vereinbart haben – wohl nicht ausreichend, wenn Tarifverträge lediglich Umwandlung von auf Tarifvertrag beruhenden Entgeltansprüchen überhaupt erst zulassen – wurde bisher angesichts der ungeklärten rechtlichen Situation bereits Zuschuss gezahlt, sollte weiteres Vorgehensweise analysiert werden…

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LbAV-Spezialisten:

Aus Behörden, EbAV und Verbänden

GDV (26.5.25): GDV-Analyse: Ungewissheit über Lebenserwartung steigt – Tempo des Anstiegs schwerer vorherzusagen – Risiken beeinflussen Anstieg, Prognosen zunehmend unsicher – 6 Faktoren – Medizin: v.a. Forschung zur Verlangsamung oder Umkehrung der Alterung; Ansätze da, Durchbrüche stehen aus – ElderTech: Telemedizin, smarte Assistenzenund Apps, Einfluss auf Lebenserwartung unklar – Lifestyle: Rauchen. Übergewicht, Sport, Schlaf, bis zu 20 Jahre Unterschied möglich – Umwelt: Feinstaub, SO2, Ozon – Pandemien und Resistenzen: Risiko langfristig von antibiotika-resistenten Keimen – Klimawandel: fördertErreger; Wasser- und Nahrungsversorgung knapper…

PensionsEurope (25.4.23): Report „Decumulation in Focus: Understanding the Payout Phase“: Stiefermann: “As many Pension Systems in Europe shift from DB to DC and hybrid, more Risks are transferred to Individuals“ – „This requires careful Consideration from Policymakers, Employers, and Pension Administrators to ensure Participants will receive adequate Retirement Income and the Protection they need“ – fundamental Tension between ensuring stable, lifelong Income and providing the Flexibility many Retirees need, given that their Spending Patterns often fluctuate over Time or in Response to unexpected Expenses – Report contrasts socially oriented Systems with more liberal Systems that offer Individuals greater Choice, but also demand higher Levels of financial Literacy and Responsibility – „As often, there’s no one-size-fits-all Approach and no universal Solution“…

BaFin (6.3.25): BaFin setzt EIOPA-Vorgaben zu Pensionsdaten um – zum 5. März neue Allgemeinverfügung zur regelmäßigen Anforderung von Pensionsdaten durch EIOPA erlassen – Umsetzung der beschlossenen Änderungen zu den Daten, welche die nationalen Aufsichten über EbAV an EIOPA melden müssen – bisherige Allgemeinverfügung vom 30. September 2019, zuletzt geändert am 18. September 2020, wird aufgehoben mit Wirkung für Berichtszeiträume, die nach dem 31. Dezember 2024 beginnen…

BMAS (6.3.25): Renten steigen zum 1. Juli um 3,74% – bis 1. Juli gilt Haltelinie 48% – anpassungsrelevante Lohnentwicklung 3,69% – für Standardrente bei durchschnittlichem Verdienst und 45 Beitragsjahren bedeutet die Rentenanpassung Anstieg um 66,15 Euro im Monat…

BaFin (25.1.25): Kryptowerte-Investments: BaFin stellt Entwurf eines Rundschreibens zu den Pflichten von Verwahrstelle und KVG bei in Kryptowerte investierenden Investmentvermögen zur Konsultation – für bestimmte Arten von Investmentvermögen möglich, direkt in Kryptowerte zu investieren – mögliche Probleme u.a. angesichts des größeren Verlustrisikos bspw. durch Hackerangriffe – Rundschreiben konkretisiert gesetzliche Pflichten für die bei einer Direktanlage involvierten KVGen und Verwahrstellen – Stellungnahmen bis 31. März…

GDV (21.1.25): Versicherer unterstützen EU-Omnibus-Paket für effizientere Nachhaltigkeitsberichte – viele Anforderungen an diese sind erhebliche Belastung für Versicherer dar – Initiative der EU-Kommission zur Vereinfachung durch Omnibus Simplification Package zu begrüßen – GDV fordert Schwerpunkt auf hochwertige statt auf Vielzahl von Daten – Berichte müssen fokussierter sein – Omnibus-Paket gute Chance zu mehr Effizenz – starre aktuelle Größenkategorien zur Berichtspflicht für kleine und mittlere Versicherer ungeeignet – GDV fordert branchenspezifische Größenkategorien, z.BBerichtspflicht erst ab 251 MA – Jörg Asmussen: „Es darf nicht darum gehen, möglichst viele Unternehmen einzubeziehen, sondern die richtigen“ – Omnibus Simplification Package wird wohl am 26. Februar vorgestellt – Ziel: bestehende Regelwerke nicht abzuschaffen, sondern zu konsolidieren: EU-Taxonomie-VO, CSRD, Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD) …

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